Die 3 Vorteile für Erbschaftsteuer bei einer privaten Rentenversicherung

Die wichtigsten Vorteile der privaten Altersvorsorge und der Vermögensübertragung auf deine Erben

Der Gedanke an den eigenen Tod ist sehr unangenehm, aber dennoch wichtig, damit deine Liebsten finanziell abgesichert sind, vor allem, wenn sie bereits mit deinem Verlust zu tun haben.

Wir von Pensionfriend empfehlen dir, für deine Zukunft und eventuelle Notfälle mit einer privaten Rentenversicherung vorzusorgen.

Fürs Alter vorsorgen, für Kinder sparen: Eine private Altersvorsorge hat nicht nur große Vorteile in Bezug auf hohe Renditen durch ein gut ausgewähltes ETF-Portfolio und steuerfreies Rebalancing, sodass du eine attraktive Rente haben kannst, sondern bietet auch einige traditionelle Versicherungsvorteile im Todesfall:

1. Besonders relevant: deine Begünstigten müssen keine Kapitalertrags- oder Einkommenssteuer auf den ausgezahlten Betrag zahlen, da dieser als eine Versicherungsauszahlung behandelt wird. Im Gegensatz zur Vererbung eines Portfolios von Aktien oder ETFs, die bei einem Makler gehalten werden, erhalten sie diesen Vermögenswert also frei von Kapitalertragssteuern. Das kann bis zu 26 % sparen!

2. Mit der privaten Rentenversicherung von Pensionfriend bekommen sie im Todesfall bis zu 110 % der eingezahlten Beiträge ausbezahlt. Wenn du also 20.000 € eingezahlt hast, können deine Erben bis zu 22.000 € erhalten. Hinzu kommen etwaige Kapitalerträge. Das kann eine gute Aufstockung des Vermögens sein, das du im Falle eines vorzeitigen Todes hinterlassen würdest.

3. Du kannst problemlos festlegen, wer im Falle deines Todes der Begünstigte deiner privaten Rentenversicherung sein soll. Dazu muss das Testament nicht geändert werden, was zusätzliche Flexibilität bietet und dazu beitragen kann, die steuerliche Belastung zu verringern und eine sichere Zukunft für deine Angehörigen zu gewährleisten.

Was du über die Erbschaftssteuer wissen solltest

Dein/e Ehepartner/in oder eingetragene/r Partner/in kann das von dir bewohnte Haus erben, ohne Erbschaftssteuer zu zahlen, wenn er oder sie mindestens 10 Jahre lang darin wohnen bleibt. Dies gilt zusätzlich zu den 500.000 €, die für Ehegatten von der Erbschaftssteuer befreit sind. Für deine Kinder gilt ein Freibetrag von 400.000 €, den du alle 10 Jahre nutzen kannst (gilt auch für Schenkungen).

Die wichtigsten Steuersätze für Erbschaften und Schenkungen an Ehegatten, Kinder und Enkel, die nach den verschiedenen Freibeträgen und Grenzwerten gelten, sind 7 % für die ersten 75.000 €, dann 11 % für bis 300.000 €, 15 % für bis 600.000 € und dann 19 % für bis 6 Millionen €. Diese Sätze sind niedriger als der Kapitalertragsteuersatz von 26,375 %. Die Ersparnis bei der Kapitalertragssteuer ist also erheblich.

Drei Szenarien, in denen du dank privater Altersvorsorge mit ETFs Steuern sparen kannst:

1. Erhält dein/e Partner/in (noch) keine Altersrente, kannst du sie/ihn als Begünstigte/n für deine private Rentenversicherung bestimmen. Dein/e Partner/in zahlt dann keine Kapitalertragssteuer! Denke daran, dass dein/e Partner/in der Erbschaftssteuer unterliegt, aber wie zuvor erwähnt, der Schwellenwert ist hoch, das Haus kann von der Steuer befreit werden und die Sätze sind in der Regel niedrig.

2. Wenn dein/e Partner/in eine gute Rente erreicht hat, könntest du deine Kinder als Begünstigte deiner privaten Altersvorsorge für den Fall deines Todes benennen. Das bedeutet, dass das Vermögen direkt an deine Kinder übergeht, wodurch eine doppelte Erbschaftsbesteuerung vermieden wird, die anfallen könnte, wenn das Vermögen zunächst an deine/n Partner/in und dann an deine Kinder übertragen würde.

3. Eine besondere Situation liegt vor, wenn die Auszahlung der Versicherung vom Tod einer anderen Person, z. B. eines älteren Verwandten, abhängig gemacht wird. Dann könnten dein Partner oder deine Kinder in einem viel jüngeren Alter von der Auszahlung der privaten Rentenversicherung profitieren, ohne Kapitalertragssteuer zahlen zu müssen.
   

Wenn du mehr darüber wissen willst, wie du eine private Rentenversicherung für deine Kinder nutzen kannst, um ihre Ausbildung zu finanzieren oder sie auf ihrem Lebensweg zu unterstützen, lies hier.

Zusätzliche Altersvorsorge durch Überkreuzversicherung

Bei der Überkreuzversicherung haben beide Partner eine private Rentenversicherung. Das ist eine attraktive Option für Paare, bei denen beide Partner berufstätig sind und über Vermögen verfügen. Viele Versicherungsgesellschaften empfehlen eine solche Versicherung. Das bedeutet, dass sowohl du als auch dein/e Partner/in eine private Rentenversicherung haben und beide den jeweils anderen als Begünstigte/n für den Fall des eigenen Todes benennen. Das hat den Vorteil, dass im Falle des vorzeitigen Todes eines Partners der andere die private Rentenversicherung (plus den Aufschlag von bis zu 10 %) erhält, ohne Kapitalertragssteuer zu zahlen.

So hat jede/r Partner/in die eigene private Rentenversicherung und erhält im Falle eines vorzeitigen Ablebens vom anderen einen kapitalertragssteuerfreien Vermögenszuwachs. In vielen Fällen ist es dann vollkommen steuerfrei, d. h. wenn die private Altersvorsorge unter der Schenkungssteuergrenze liegt, entfällt auch die Erbschaftssteuer. Der hinterbliebene Ehegatte kann dann seine eigene private Altersvorsorge auf sich selbst übertragen, die er dann in einem späteren Alter nutzen kann, oder sie an die Kinder weitergeben.

Dagegen müsstest du, wenn du ETFs direkt halten würdest, sofort Kapitalertragssteuer zahlen, wenn du Geld brauchst (z. B. zur Zahlung der Erbschaftssteuer) oder für Lebenshaltungskosten.

Und wie sieht es mit Kinder- und Witwenregelungen im Sterbefall aus?

Das Witwen- oder Kindergeld im Todesfall hängt von der gesetzlichen Rente ab, die du aufgebaut hast. Dafür musst du mindestens 5 Jahre eingezahlt haben. Die Witwen-/Witwerrente beträgt höchstens 55 % der gesetzlichen Rente des Verstorbenen, das Kindergeld liegt bei 10 %. In den meisten Fällen stellt es keine gute Unterstützung dar. Wenn du z. B. 10 Jahre zum mittleren Lohn gearbeitet hast, könnte dein/e Partner/in im Falle deines Todes 55 % * 10 * 39,32 € = 216,26 € und dein Kind 10 % * 10 * 39,32 € = 39,32 € erhalten.

Warum eine Risikolebensversicherung trotzdem notwendig sein kann

Zur Absicherung gegen einen frühen, unvorhergesehenen Tod reicht eine private Rentenversicherung nicht aus: Es muss eine Risikolebensversicherung abgeschlossen werden. Sie ist besonders dann billig, wenn du noch jung bist und sie am meisten brauchst. Für viele Paare mit kleinen Kindern ist sie ein Muss, wenn sie die Kosten für ihr Haus und ihre Kinder nicht mit dem verbleibenden Einkommen bestreiten können. Wie bereits erwähnt, fällt die staatliche Unterstützung recht bescheiden aus und würde kaum reichen, um die Angehörigen im Falle deines Todes abzusichern.

Wenn du ein ausreichendes Vermögen durch private Altersvorsorge und andere Finanzinstrumente wie gesetzliche Renten und eine Immobilie mit geringer Darlehensbelastung aufgebaut hast, bist du in der Regel älter, und die Risikolebensversicherung wird teurer. Da du sie auch weniger brauchst, kannst du in Erwägung ziehen, die Risikolebensversicherung aufzugeben oder zu reduzieren.